El Banco Central de la República Argentina (BCRA) dio un nuevo paso en su estrategia para reducir el impacto de los impuestos provinciales y municipales sobre la actividad financiera. A través de una modificación normativa, habilitó a los bancos a radicar las cuentas abiertas de manera digital en cualquier sucursal del país, independientemente del domicilio del cliente.
La medida apunta a que las entidades puedan elegir jurisdicciones con menor presión tributaria para registrar las cuentas, evitando así los elevados costos que generan algunos impuestos locales, especialmente el Impuesto sobre los Ingresos Brutos.
A partir de ahora, cuando una persona o una empresa abra una caja de ahorro, cuenta sueldo o cuenta corriente de manera remota, el banco podrá asignarla a una sucursal ubicada en la provincia o municipio que considere más conveniente desde el punto de vista fiscal. La única condición establecida por el organismo que preside Santiago Bausili es que la entidad informe al cliente cuál será la sucursal donde quedará radicada la cuenta al momento de su apertura.
La normativa establece que los bancos que permitan la apertura no presencial de cuentas «podrán asignar cualquier casa operativa a los fines de la radicación de las cuentas abiertas de manera no presencial», otorgando así mayor flexibilidad a las entidades financieras.
Menos impuestos, créditos más baratos
Desde el Banco Central consideran que esta desregulación puede contribuir a reducir parte de la carga impositiva que hoy impacta sobre los préstamos y otros servicios financieros. Tanto los bancos como las fintech vienen cuestionando desde hace años las altas alícuotas de Ingresos Brutos y diversas tasas municipales que gravan la actividad financiera en distintas jurisdicciones.
La decisión se enmarca en una disputa de larga data entre el Gobierno nacional y varias provincias por el peso de estos tributos. En 2025, el BCRA difundió un informe elaborado por la Asociación de Bancos Argentinos que comparó la carga fiscal aplicada al sector financiero en las 24 jurisdicciones del país.
Según ese relevamiento, las provincias con mayor presión impositiva sobre las entidades financieras fueron La Pampa, con una alícuota del 9,1%, y luego Buenos Aires, Catamarca, Córdoba, Chubut, Entre Ríos, La Rioja, Neuquén, Río Negro, Santa Fe, Tierra del Fuego y Tucumán, todas con tasas del 9%.
Por detrás se ubicaron San Juan (8,5%), mientras que la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, Chaco, Jujuy y Salta aplican una alícuota del 8%.
Reclamo histórico del sector bancario
La presión tributaria provincial y municipal es uno de los principales reclamos del sistema financiero. A comienzos de 2025, las principales cámaras bancarias del país —ADEBA, la Asociación de Bancos de la Argentina, la Asociación de Bancos Públicos y Privados de la República Argentina y la Asociación de la Banca Especializada— advirtieron que los impuestos distorsivos encarecen el crédito y limitan el desarrollo financiero.
Las entidades sostienen que el elevado peso de Ingresos Brutos y de las tasas municipales contribuye a explicar el bajo nivel de préstamos en relación con el Producto Bruto Interno (PBI), una situación que, según afirman, afecta la expansión del crédito y el financiamiento de la actividad económica.
Con esta nueva flexibilización, el Banco Central busca generar incentivos para que los bancos operen desde jurisdicciones con menor carga tributaria y, al mismo tiempo, profundizar la presión sobre provincias y municipios para que revisen sus esquemas impositivos sobre el sector financiero.
