Facturas apócrifas: ARCA denunció a Tapia y Toviggino por presunta asociación ilícita fiscal

La Agencia de Recaudación y Control Aduanero amplió la denuncia penal contra la Asociación del Fútbol Argentino y acusó a su presidente, Claudio Tapia, y al tesorero Pablo Toviggino de integrar una presunta asociación ilícita fiscal vinculada a maniobras con facturación apócrifa por casi 300 millones de pesos.

Víctor Blanco, ex presidente de Racing, también aparece en la denuncia

La presentación fue realizada ante el juzgado penal económico a cargo de Diego Amarante, que ya investiga a la entidad por una causa previa relacionada con presunta apropiación indebida de tributos y recursos de la seguridad social por un monto cercano a los 19 mil millones de pesos.

Con esta ampliación, el organismo recaudador profundizó la investigación y sostuvo que existirían indicios de una estructura organizada destinada a cometer delitos tributarios mediante la utilización sistemática de comprobantes falsos para encubrir el destino final de fondos y reducir la carga impositiva.

De acuerdo con la denuncia, las maniobras habrían generado un perjuicio fiscal estimado en $289.336.519 y se habrían desarrollado entre 2023 y 2025.

Según ARCA, la operatoria consistía en contratar supuestos servicios u obras a través de empresas sin capacidad económica, financiera ni operativa real. Estas firmas emitían facturas electrónicas utilizadas para justificar gastos, mientras que los pagos se realizaban principalmente mediante cheques que luego eran endosados sucesivamente, dificultando la trazabilidad del dinero.

El organismo detectó que el 77,11% de los pagos investigados fue efectuado mediante cheques, mientras que solo el 22,89% se realizó por transferencias bancarias, una modalidad que, según sostiene la denuncia, permitió fragmentar el recorrido de los fondos e impedir la identificación de los beneficiarios finales.

Entre las firmas observadas aparecen constructoras, consultoras y empresas de servicios que, según la investigación, presentaban irregularidades estructurales como ausencia de empleados registrados, domicilios inexistentes o abandonados y actividades incompatibles con los montos facturados.

La denuncia también menciona inconsistencias en la cadena de pagos. En algunos casos, cheques emitidos originalmente a proveedores vinculados a la AFA habrían terminado siendo utilizados para cancelar operaciones comerciales ajenas a la actividad declarada.

Para ARCA, estos elementos configuran indicios compatibles con evasión tributaria agravada mediante el uso de facturación apócrifa, tal como prevé la legislación penal tributaria.

Además, el organismo pidió que se investigue la posible existencia de una asociación ilícita fiscal, al considerar que las operaciones se habrían sostenido en el tiempo con habitualidad, coordinación entre distintos actores y una estructura organizada.

En ese marco, solicitó que Tapia, Toviggino y otros dirigentes mencionados en el expediente sean convocados a prestar declaración indagatoria.

Por el momento, la causa permanece en etapa investigativa y no existen resoluciones judiciales firmes contra los dirigentes denunciados. Sin embargo, el avance del expediente podría tener un fuerte impacto institucional sobre la conducción del fútbol argentino.